Átírja a nyugdíj-megtakarításokat az új adócsomag

Az adócsomag elfogadásával kapcsolatban Kravalik Gábor, az Önkéntes Pénztárak Országos Szövetségének elnöke kifejtette, hogy jövőre az elfogadott törvény alapján a dolgozók pénztári tagságához adott munkáltatói hozzájárulások ugyanolyan mértékben adóznak majd, mint a bérek, ami kedvezőtlen irány, ugyanakkor a munkáltatói befizetések után a jövőben adójóváírást lehet igénybe venni, amivel továbbra is kedvező marad ez a juttatási forma.

Az elfogadott adócsomag pénztárakat érintő módosításai közül a fontosabbak: 

• A pénztári munkáltatói hozzájárulás és adomány egyaránt jövedelemként adózik, a munkáltató 21%, a munkavállaló 33,5% adót fizet utána.
• A dolgozó adóját a munkáltató a juttatásból vonja le, a pénztártag egyéni számlájára a juttatás nettó értéke kerül.
• A pénztártag a számára juttatott pénztári juttatás után is igénybe veheti a számára járó 20%, évente akár 150 ezer forint adókedvezményt (ahogy az egyéni befizetések után is).
• A pénztári egészség- és nyugdíjpénztári ún. célzott szolgáltatás egyes meghatározott juttatásnak minősül és csak a munkáltató adózik utána (kivéve, ha önsegélyező szolgáltatásról van szó). A munkáltató adóterhe 40,71%, a juttatás egy elkülönült támogatási alapba/számlára kerül (nem az egyéni számlára), innen vehető igénybe a juttatni kívánt szolgáltatás.

Kravalik Gábor a társaság mai sajtótájékoztatóján az önkéntes pénztárak, valamint egészség- és önsegélyező pénztárak első három negyedévével kapcsolatban elmondta: 

• Az önkéntes nyugdíjpénztárak a harmadik negyedévben összesen 23,6 milliárd forintnyi tagdíjbevételt könyveltek el, ami az előző évi azonos időszakhoz képest 12%-os növekedés. Ezen belül a tagok által fizetett egyéni tagdíj több mint 14%-kal 13,1 milliárdra, a munkáltatói tagdíj hozzájárulás pedig 9,3%-kal 10,5 milliárd forintra nőtt.
• Az egyéni befizetések kapcsán az ÖPOSZ úgy kalkulál, hogy a negyedik negyedévben több mint 30 milliárdot tehet ki, ezzel együtt az összesített tagdíjak megközelíthetik a 114 milliárd forintot év végére. A jogszabályi változások miatt a munkáltatói részarány várhatóan 37-38% körül marad a tagdíjbevételek belül.
• Az önkéntes pénztárakban lévő vagyon szeptember végén 1320 milliárd forintot tett ki, ami több mint 3%-os növekedés éves összevetítésben, a taglétszám pedig nagyjából egymillió fővel stagnál. Az egy főre jutó vagyon ezzel 1,2 millió forintot tesz ki, ami a vagyonnövekedés miatt szintén 3%-os növekedést jelent.
• Az egészség- és önsegélyező pénztárak tagdíjbevétele a harmadik negyedévben közel 12%-kal nőtt (9,7 milliárd). Ez esetben az egyéni hozzájárulások mértéke jelentősen, 13,5%-kal nőtt, míg a munkáltatói hozzájárulás stagnált. Ez utóbbi a kedvezőtlen jogszabályi környezetnek köszönhető, érdekes ugyanakkor, hogy ezeknél a pénztáraknál a helyettesítő hatás sokkal jobban tud működni, mint az önkéntes pénztáraknál: jól láthatóan az egyéni befizetések átvették a munkáltatói hozzájárulás szerepét, ami Kravalik szerint amiatt lehet, hogy az egészségpénztári szolgáltatások sokkal jobban beolvadtak a mindennapokba, a kedvezmények miatt az emberek hajlandóbban többet befizetni. Mindemellett a vagyon és a taglétszám is inkább stagnálást mutat.

Foto: Pexels